澳門公司的習(xí)題彌漫著各種媒體，然而很多重要信息都落伍了，有的是重要信息明顯不確，麥格理來希望為我們預(yù)覽與穩(wěn)固澳門公司的正確習(xí)題。

表述

信托公司或公司服務(wù)項目提供者執(zhí)照Trust or Company Service Provider License（TCSP）是在18年3月1日開始推行與派發(fā)的，其大背景是依照《壓制逃稅及恐怖份子資金籌措法規(guī)》（第615章）（Nenon簡稱壓制逃稅法規(guī)）的反逃稅需要而推行的。

《壓制逃稅法規(guī)》明確規(guī)定，其他人人在沒有執(zhí)照的情況下在澳門經(jīng)營信托公司或公司服務(wù)項目銷售業(yè)務(wù)，即屬犯罪行為。由此有罪，可被處罰金10萬元及徒刑6個月。

與一般顧客的認(rèn)知不同，TCSP重點項目并非禁制助理公司或是個人的注冊或是其他服務(wù)項目犯犯罪行為行為為，重點項目是讓助理公司替澳門政府執(zhí)行壓制逃稅的犯犯罪行為行為為。因此不要以為服務(wù)項目態(tài)度好，辦理銷售業(yè)務(wù)快，無須KYC等盡調(diào)審核與大背景調(diào)查等的公司是好的助理公司，至少管理部門并非這樣認(rèn)為的。依照政府的提示與法條明確規(guī)定，有完善的KYC程序以及反逃稅業(yè)務(wù)流程的助理公司才是合規(guī)性嚴(yán)格執(zhí)法的助理公司，才能為顧客提供持續(xù)的公司服務(wù)項目。

也許我們經(jīng)常聽到洗錢，但對逃稅的概念實際是模糊不清的，這里就單純介紹一下。

依照《壓制逃稅法規(guī)》的表述，逃稅（Money Laundering）區(qū)分為達(dá)至前述效果的企圖的犯犯罪行為行為為：

1.屬違犯澳門法條所定可檢察院犯罪行為行為或作出假如在澳門發(fā)生即屬犯澳門法條所定可檢察院犯罪行為行為的作為而以獲取的投資收益的其他人個人財產(chǎn)，貌似并非該等投資收益；

2.全部或部分、直接或間接地代表者該等投資收益的其他人個人財產(chǎn)，貌似不如此代表者該等投資收益。

看完那個表述后是并非更加模糊不清，那個是恒定的，假如您是辯護(hù)律師或是對法條比較熟悉的從業(yè)者，否則對這種繞口的法條條文不認(rèn)知是恒定的，本欄單純但不細(xì)致地做一個隱喻是操著賣Sphaerotheca的心去賣大白菜，而那個賣大白菜的犯犯罪行為行為為實際上并并非為了賣大白菜，而是把棕色銷售業(yè)務(wù)的錢轉(zhuǎn)化為整潔的錢，當(dāng)然現(xiàn)實逃稅的人能挑選出數(shù)字貨幣、不動產(chǎn)甚至影視娛樂紡織品等高價值相對容易流通交易的正股來達(dá)到其目的。

職責(zé)

TCSP持有者的反逃稅及恐怖份子籌資方面的職責(zé)。

一般而言，TCSP持牌人必須：

1.采取所有合理措施以減低逃稅/恐怖份子資金籌措的風(fēng)險；

2.除其他事項外，確保《壓制逃稅法規(guī)》下的反逃稅及恐怖份子籌資明確規(guī)定獲得遵從。

為履行上述職責(zé)，TCSP持牌人必須評估其銷售業(yè)務(wù)的逃稅/恐怖份子資金籌措風(fēng)險，并就以下事項制定及實施政策、程序及管控措施：

1.風(fēng)險評估；

2.顧客盡調(diào)審核；

3.持續(xù)對顧客進(jìn)行監(jiān)察；

4.可以交易舉報；

5.備存記錄；

6員工培訓(xùn)。

這些明確規(guī)定無須翻譯，都很淺顯易懂，但也許會有人抬杠說那助理公司采取了這些犯犯罪行為行為為就一定能識別出逃稅犯犯罪行為行為為與犯罪行為分子了嗎。答案當(dāng)然是不一定，但有很多時候我們看問題不能那么二元對立，非黑即白，不能那么絕對化。難道不一定能完全杜絕反逃稅的犯犯罪行為行為為就不值得去做，就不應(yīng)該去做嗎，按照那個邏輯就沒有什么值得去做的了。

最后本欄想說我們真的要向前看，不要老是覺得以前為什么那么隨意，那么單純就能注冊公司，現(xiàn)在為什么那么復(fù)雜，是助理公司有意刁難顧客嗎，是有錢也不想賺嗎？到底是合規(guī)性重要還是成本重要？為了省一點錢而去冒大風(fēng)險值得嗎？別人以前不正規(guī)操作沒問題代表者別人現(xiàn)在或是將來沒問題嗎？別人現(xiàn)在不正規(guī)操作沒問題代表者你這樣做就沒問題嗎？希望我們都能認(rèn)真想清楚并且做出明智的抉擇。